稅收監(jiān)管趨嚴(yán)，追溯期延長，執(zhí)法規(guī)范性提升，審計(jì)署強(qiáng)化"依法治稅、以數(shù)治稅"，企業(yè)財(cái)稅管理面臨重大挑戰(zhàn)。10月11-12日，2024稅收熱點(diǎn)與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對實(shí)戰(zhàn)特訓(xùn)營在國家大學(xué)科技園順利開營。此次特訓(xùn)營致力于為企業(yè)提供全面實(shí)用的財(cái)稅管理策略，賦能企業(yè)穩(wěn)健駕馭市場波動與稅收改革浪潮！

▲山東新商界高研院副院長、特訓(xùn)營班主任吳艷麗老師做了開學(xué)致辭。介紹了授課老師喻景忠教授的豐富背景和授課特點(diǎn)。并分享了三個(gè)關(guān)鍵詞：感謝、迭代和成長。感謝企業(yè)老板對財(cái)稅管理工作的重視，為同學(xué)們提供了學(xué)習(xí)機(jī)會；迭代思維在財(cái)稅管理和稅收政策中至關(guān)重要，要不斷學(xué)習(xí)提高認(rèn)知和風(fēng)險(xiǎn)意識；成長是不斷精進(jìn)自己、打破自我局限的過程。最后，她鼓勵(lì)大家堅(jiān)持學(xué)習(xí)，成長為自己的那束光，去擁抱更大的世界。

▲本次特訓(xùn)營由中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)副教授、武漢市司法會計(jì)鑒定專家委員會委員、最高檢察院司法會計(jì)顧問，以及長江商學(xué)院、清華大學(xué)、武漢大學(xué)特聘教授喻景忠教授主講。喻教授以其深厚的理論功底和豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，為學(xué)員們帶來了一場財(cái)稅知識的盛宴。

課上，喻教授深度聚焦企業(yè)日常運(yùn)營中遭遇的多個(gè)核心財(cái)務(wù)難題，從從嚴(yán)治稅背后的深刻信號、稅收執(zhí)法審查的嚴(yán)謹(jǐn)要求，到個(gè)體工商戶建賬與納稅申報(bào)的規(guī)范操作、公司注銷后潛在的稅收風(fēng)險(xiǎn)等，進(jìn)行了全面而細(xì)致的剖析。特別是針對金稅四期全新背景下的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)防御體系構(gòu)建，喻教授結(jié)合最新稅收政策和諸多相關(guān)案例，幫助同學(xué)們熟悉稅收大數(shù)據(jù)機(jī)制和稅務(wù)監(jiān)管環(huán)境，剖析企業(yè)面臨的各項(xiàng)涉稅風(fēng)險(xiǎn)，并提供了有效的風(fēng)險(xiǎn)排查和應(yīng)對策略。

1、從嚴(yán)治稅環(huán)境下的合規(guī)基礎(chǔ)

·2024年，國家審計(jì)署與稅務(wù)總局強(qiáng)化從嚴(yán)治稅，通過精準(zhǔn)監(jiān)管、發(fā)票管理和稅務(wù)稽查，加強(qiáng)稅收合規(guī)。

·稅務(wù)機(jī)關(guān)可根據(jù)情況追征稅款，對偷稅、騙稅行為無時(shí)限限制。

·發(fā)票需確保業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、稅務(wù)一致性，避免虛開。

2、2024年財(cái)稅政策綱要

·消費(fèi)稅改革：逐步從生產(chǎn)、進(jìn)口環(huán)節(jié)向消費(fèi)環(huán)節(jié)轉(zhuǎn)移，特別是奢侈品。

·財(cái)產(chǎn)稅調(diào)整：擴(kuò)大房產(chǎn)、土地稅收范圍。

·企業(yè)所得稅改革：重點(diǎn)行業(yè)和高新技術(shù)企業(yè)享受優(yōu)惠稅率。

3、納稅籌劃主要方法

·形式轉(zhuǎn)化法：通過對企業(yè)收入的合法轉(zhuǎn)化，將某些收入項(xiàng)目從高稅率類別轉(zhuǎn)移至低稅率類別，從而有效降低企業(yè)的整體稅負(fù)。例如，租賃收入可以合理轉(zhuǎn)化為場地使用費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)等，降低房產(chǎn)稅的壓力。

·方案比較法：根據(jù)企業(yè)的具體情況，選擇最有利的納稅方案。比如，通過合理分配高管年終獎和工薪結(jié)構(gòu)，降低個(gè)稅負(fù)擔(dān)。

4、金稅四期與相關(guān)財(cái)稅問題

·金稅四期的關(guān)鍵特點(diǎn)：通過大數(shù)據(jù)共享、信息核查等方式，實(shí)現(xiàn)對企業(yè)財(cái)稅的精細(xì)化管理。金稅四期特別強(qiáng)調(diào)數(shù)據(jù)的透明化和稅務(wù)稽查的及時(shí)性，確保稅源的完整性。

·財(cái)稅問題解讀：日常財(cái)務(wù)核算中的常見問題，包括發(fā)票管理、資金管理中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。特別針對發(fā)票虛開的嚴(yán)厲打擊，避免企業(yè)在發(fā)票管理上出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn) 。

5、企業(yè)發(fā)展與稅收籌劃

·股權(quán)設(shè)計(jì)影響稅務(wù)處理，合理股權(quán)架構(gòu)優(yōu)化稅負(fù)。

·關(guān)聯(lián)交易需遵守稅法，避免稅務(wù)稽查。

·多公司整合中，稅負(fù)合理分配是關(guān)鍵。

·集團(tuán)公司內(nèi)部稅務(wù)問題需優(yōu)化，實(shí)現(xiàn)稅負(fù)均衡。

6、"以數(shù)治稅"與相關(guān)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

·金稅四期下，股權(quán)轉(zhuǎn)讓和公司資產(chǎn)處置行為面臨更嚴(yán)格的稅務(wù)監(jiān)管。特別是當(dāng)企業(yè)中涉及土地、房產(chǎn)等高價(jià)值資產(chǎn)時(shí)，稅務(wù)機(jī)關(guān)會將股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為視為資產(chǎn)出售進(jìn)行稅務(wù)處理。

·在金稅四期中，虛開發(fā)票成為重點(diǎn)打擊對象。全國多個(gè)稅務(wù)機(jī)關(guān)公布了虛開發(fā)票的典型案例，進(jìn)一步提高企業(yè)在開票合規(guī)上的要求。

·員工工資獎金的個(gè)稅計(jì)算需要高度規(guī)范，避免通過虛列工資、代開發(fā)票等手段逃避稅收 。

7、小微企業(yè)的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策

·小微企業(yè)根據(jù)年應(yīng)納稅所得額和職工人數(shù)享受減免政策。

·合理提高股東工資及年終獎，減少公司利潤，從而降低企業(yè)所得稅的繳納。

·公司利潤通過分紅發(fā)放給股東時(shí)，需繳納個(gè)人所得稅。通過發(fā)放更高工資來取代部分分紅，能有效減少個(gè)人所得稅的負(fù)擔(dān)。

·員工的培訓(xùn)費(fèi)用可作為企業(yè)成本費(fèi)用列支，從而減少應(yīng)繳企業(yè)所得稅。

兩天課程緊湊而充實(shí)，喻教授以其風(fēng)趣幽默的授課風(fēng)格、深入淺出的講解方式，贏得了同學(xué)們的廣泛贊譽(yù)。此次特訓(xùn)營不僅幫助同學(xué)們提升了財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管理水平，還改變了我們對稅收籌劃的錯(cuò)誤認(rèn)知，提供了從思路到方法的全面指導(dǎo)與建議。對于所有企業(yè)來說，在當(dāng)下的稅務(wù)環(huán)境中，掌握最新的稅收政策與法規(guī)動態(tài)，不僅是企業(yè)合規(guī)發(fā)展的基礎(chǔ)，更是邁向長遠(yuǎn)成功的重要策略。